Los fabricantes deben estar orientados a los detalles para asegurar reembolsos del impuesto al valor agregado en México.
Cualquiera que visite o haga negocios en México se encontrará rápidamente con el impuesto al IVA. El impuesto al valor agregado se aplica a los materiales importados y los bienes distribuidos y en el punto de venta. Los servicios también llevan este impuesto. En México, el IVA es del 16% en la mayor parte del país, pero del 8% en más de 40 distritos locales cercanos a la frontera con Estados Unidos, a través de los estados de Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León y Tamaulipas. Ese impuesto sobre las ventas más bajo también se ha extendido a 22 distritos a lo largo de la frontera sur de México con Guatemala y Belice.
Sin embargo, uno de los principales beneficios de hacer manufactura en México se relaciona con el potencial de incentivos fiscales que apoyan a los inversionistas extranjeros.
¿CÓMO HAGO MI REEMBOLSO DE IVA?
A continuación, encontrará lo que necesita saber sobre el cómo obtener un reembolso de IVA de manera oportuna.
La mayoría de los bienes vendidos o los servicios prestados en México tienen un impuesto sobre las ventas dentro del costo total, independientemente de si el negocio se realiza en persona, en línea o por teléfono. Sin embargo, cuando se trata de importaciones y exportaciones, las reglas son algo diferentes. No se aplica IVA a los bienes exportados desde México a otros países, además, los fabricantes pueden recuperar el IVA aplicado a determinados materiales importados mediante un proceso de devolución.
En las importaciones, el IVA se calcula con base en el precio que tenía el material cuando salió de la planta extranjera de donde se originó, además de los fletes, seguros o aranceles incurridos a lo largo de su viaje. El impuesto se aplica en efectivo en el momento de cruzar la frontera.
La excepción más notable a las reglas estándar del IVA se refiere a las importaciones temporales. A través de las certificaciones de IVA e IEPS, los fabricantes no están obligados a pagar IVA sobre ningún material importado a México para el procesamiento, ensamblaje o acabado de bienes que posteriormente serán exportados.
Sin embargo, existen algunas estipulaciones para obtener el máximo beneficio de este incentivo fiscal del IVA. Una revisión de 2020 de las Reglas de Comercio Exterior redujo ciertos beneficios del IVA para todos menos los Operadores Económicos Autorizados (OEA). Las empresas certificadas por la OEA, que a través de su registro establecen que ya cumplen con las normas aduaneras específicas, pueden obtener una gama más amplia de incentivos fiscales en comparación con las empresas certificadas con IVA.
Esta reforma también afecta la rapidez con que se procesa el reembolso del impuesto al valor agregado. Según los cambios recientes, el procesamiento de los reembolsos puede demorar más de 40 días, aunque se ha propuesto una reforma fiscal para acelerar el tiempo de respuesta de estos reembolsos.
El proceso de devolución de IVA en México.
Para iniciar el proceso de obtención de tu reembolso, las empresas primero deben obtener un número de identificación de contribuyente (TIN) a través del Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Antes de realizar una transacción para la que planea solicitar un reembolso, asegúrese de presentar su TIN al vendedor.
Luego, el proveedor debe proporcionarle una factura o recibo fiscal digital (CFDI). La factura cuenta con el sello fiscal oficial del proveedor, que incluye su número de RFC e información de contacto, una descripción de lo que se compró y los impuestos incluidos en la venta, además de otros requisitos como la forma de pago y la especificación en el momento de la compra, crédito o en efectivo.
Además, las autoridades fiscales exigirán que el nombre de la persona jurídica figure en todas las facturas. Guarde estos recibos para enviarlos a la Secretaría de Hacienda mensualmente para el procesamiento de la devolución.
Los comprobantes deben emitirse electrónicamente, ya que están certificados por un tercero autorizado por el Ministerio de Hacienda para autenticar su vigencia. Estos comprobantes deben estar resguardados electrónicamente y registrados en los libros contables de la empresa que solicita el saldo a favor del IVA.
El proceso de obtención de esta factura puede significar tomar un poco más de tiempo durante las actividades comerciales de rutina para asegurar la documentación necesaria, pero vale la pena. Sin embargo, es importante prestar atención a los detalles a medida que avanza en este proceso. Es posible que un error no te cueste el reembolso, pero podría retrasar significativamente la recepción de este reembolso.
Cada vez es más complejo tramitar un saldo de devolución de IVA, ya que siguen aumentando los requisitos para justificar la devolución a las autoridades financieras. Sin embargo, si sus compras son esenciales para la operación que realiza la empresa, como garantizar el cumplimiento de los requisitos reglamentarios, es importante que asegure ese recibo fiscal digital. Debes sustentar tu reclamo presentándolo junto con comprobante de operaciones, así como contratos o documentos de los propios proveedores para validar su legalidad.
En resumen, es esencial conocer lo mínimo en impuestos de México para poder sacarle el máximo provecho a las devoluciones que, como incentivo, la Secretaría de Hacienda nos proporciona, es indispensable llevar una excelente contabilidad y administración para éste fin, así que lo más recomendable es contar con profesionales que puedan hacerse cargo de llevar ambas.