Para nadie es un secreto que las autoridades fiscales tienen bajo su mando una amplia variedad de facultades con la tarea de verificar el óptimo cumplimiento de las obligaciones fiscales de cada una de las empresas.
Pero ante todo esto, no queda duda que entre sus diversas opciones a la hora de ejercer la tarea de comprobar, la más eficaz y destacada en ese campo es el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI, según sus siglas).
Uno de los principales órganos gubernamentales en el estado mexicano que le ha sacado provecho a las nuevas tecnologías y sus diferentes plataformas es el Servicio de Administración Tributaria.
El cual se ha valido de estos nuevos recursos para detectar múltiples irregularidades dentro de sus procesos y simplificar de manera eficaz así su labor para la institución, eso ha generado un nuevo método de estudio de los procesos fiscales.
Debido a esto, la tarea de incorporación, actualización e identificación de expedientes con antecedentes, vínculos y relaciones con beneficiarios de fraudes fiscales y redes se han visto favorecidos con respecto a otros procesos al iniciar las actividades de comprobación de todas las facultades.
En este aspecto, el perfil del contribuyente y la información de terceros se convierten en una herramienta de control indispensable a la hora de enfrentar:
- La evasión de los impuestos
- Posibles fraudes fiscales.
Debido a esto, dicha herramienta empleada de la mejor manera posible y con un equipo de trabajo que logre un óptimo desempeño a la hora de estudiar los procesos de manera adecuada mediante su funcionamiento puede dar como resultado una fiscalización completa y eficaz.
Gracias a las diferentes plataformas utilizadas por el Servicio de Administración Tributaria del estado mexicano (SAT, según sus siglas), permiten a la institución la identificación de múltiples grupos de contribuyentes implicados en casos de incumplimiento de sus obligaciones.
Siendo eso factor importante de detonación de estrategias específicas que logren de manera inmediata de una intervención nacional con una alta cobertura territorial en cuanto a la geografía mexicana.
El estudio de la base de datos y de la información obtenida de grupos con mayores riesgos, lo que permite también el estudio de medidas de prevención, identificando diversos esquemas y localizando áreas en las cuales sean más propensos a conductas de evasión .
Para ello, las modificaciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación durante el 2014, buscaban fortalecer la comprobación fiscal utilizando como herramienta principal el uso del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI, según sus siglas).
Así como también el hecho de enviar la contabilidad electrónica permite la realización de una posible auditoria electrónica, esto que aunque no se ha puesto en práctica por la institución ha ampliado las facultades de autoridad fiscal de cada uno de los organismos gubernamentales.
El desarrollo del área tecnológica y de las nuevas plataformas no solo le ha permitido al Servicio de Administración Tributaria del estado mexicano generar una óptima y eficaz fiscalización de los ingresos.
De igual manera le ha dado la oportunidad de estudia de las devoluciones y todas aquellas retribuciones solicitadas por sus usuarios, tradicionalmente estas eran sometidas a modelos de riesgo que utilizaban métodos de estudio basados en la información almacenada.
¿Qué influencia tiene el CFDI hoy por hoy?
El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI, según sus siglas), es actualmente la herramienta más importante de fiscalización en el día a día de las instituciones mexicanas.
Atrás quedaron los tiempos en los cuales las distintas compañías y empresas mexicanas pedían a gritos al Servicio de Administración Tributaria la ejecución de la factura electrónica como ruta de escape para un sistema más ágil y moderno.